¿Qué es "Know Your Customer"?

La Debida Diligencia para Conocer a su Cliente (KYC, por las siglas de su término en ingles ¨Know Your Customer), no es más que los controles y procesos de supervisión que tenga una entidad para saber quienes son sus nuevos y antiguos clientes, a que se dedican y de donde proceden sus fondos, con la intención de evitar mantener relaciones comerciales con personas involucradas en delitos de lavado de activos, terrorismo, corrupción gubernamental, delitos relacionados con drogas, entre otros.

El proceso de Debida Diligencia de toda entidad debe contener las siguientes políticas:

  • Normas de Aceptación de Clientes
  • Identificación de Clientes
  • Creación de un Perfil del Cliente de las Actividades que Puede Desarrollar Dentro de la Institución
  • Seguimiento a las Cuentas y Actividades que Realiza el Cliente Dentro de la Institución
  • Manuales de Gestión de Riesgo y Manejo de Información

¿Qué Actividades Económicas deben Correr Procesos de Debida Diligencia?

Las actividades económicas que están obligadas a realizar procesos de Debida Diligencia KYC, son las relacionadas a los siguientes campos:

  • Legal (firmas de Abogados)
  • Valores
  • Banca
  • Fiduciarias
  • Cooperativas
  • Seguros y Reaseguros
  • Bienes y Raíces
  • Contadores Públicos Autorizados

Regulaciones Legales en Panamá en Materia de Debida Diligencia

Aun cuando en la actualidad no existe regulaciones propiamente en temas de base de datos e intermediarios de la misma, si nos parece importante recalcar las distintas normas legales que obligan a distintos sectores económicos a realizar procesos de KYC, a saber:

Norma Legal Título de la Regulación
Decreto Ejecutivo 468 de 1994 Emitido por el Ministerio de Gobierno y Justicia (Gaceta Oficial No. 22,630).

Por el cual se aseguran obligaciones y se establecen responsabilidades del Agente Registrado o Residente de las Sociedades Anónimas. Obliga a los Agentes Recientes (abogados y Firmas de Abogados) a realizar procesos de Debida Diligencia para Identificar a su Cliente.

Ley No.42 de 2000 (Gaceta Oficial 24,152-A).

Que establece medidas para la prevención del Delito de Blanqueo de Capitales.

Obliga a los bancos, empresas fiduciarias, casas de cambio o de remesas y personas naturales o jurídicas que ejerzan actividad de cambio o de remesa de moneda, sea o no como actividad principal, financieras, cooperativas de ahorro y préstamo, bolsas de valores, centrales de valores, casas de valores, corredores de valores y administradores de inversión a realizar procesos de Debida Diligencia para Identificar a su Cliente.

Decreto Ejecutivo No. 1 de 2001 Emitido por el Ministerio de la Presidencia (Gaceta Oficial No. 24215).

Por la cual se reglamenta la Ley No.42 de 2000.

Acuerdo No.9-2000 de la Superintendencia de Bancos (Gaceta Oficial NO. 24,177).

Por la cual se aprueba la Prevención del Uso Indebido de los Servicios Bancarios. Se regula y se establecen políticas de KYC en las instituciones bancarias que operen en Panamá.

Acuerdo No. 4-2001 de la Comisión Nacional de Valores. (Gaceta Oficial 24,251).

Por el cual se establecen las normas de conducta que deberán cumplir las Bolsas de Valores, Centrales de Valores, Casas de Valores, Corredores de Valores, Administradores de Inversión para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales al tenor de la Ley 42 de 2 de octubre de 2000.

Obliga a las Bolsas de Valores, Centrales de Valores, Casas de Valores, Corredores de Valores, Administradores de Inversión a realizar procesos de Debida Diligencia para Identificar a su Cliente.

Acuerdo No. 08-02 de la Comisión Nacional de Valores (Gaceta Oficial No.24,684).

Por el cual se modifica el Artículo N°11 del Acuerdo N°4 de 19 de febrero de 2001, que desarrolla la obligación de capacitación por parte de los sujetos regulados respecto a las medidas de prevención de blanqueo de capitales contempladas en la Ley 42 de 2000.

Opinión de la Comisión Nacional de Valores del 20.02.2002 (Gaceta Oficial No. 24,746).

Posición de la Comisión Nacional de Valores respecto a determinar el alcance de la aplicación de la política conozca su cliente por parte de una casa de valores local, frente a los servicios que le preste a clientes de otro intermediario o referidos por otro intermediario en el extranjero.

Acuerdo No. 1-2004 de la Comisión Nacional de Valores (Gaceta Oficial No. 24,992).

Por el cual se modifican los Acuerdos 4-2001 de 19 de febrero de 2001, que establece las Normas de Conducta que deberán cumplir las bolsas de valores, centrales de valores, casas de valores, corredores de valores, administradores de inversión para la prevención del delito de blanqueo de capitales al tenor de la Ley 42 de 2 de octubre de 2000, y 9-2001 de 6 de agosto de 2001, que establece el rol y las funciones de los oficiales de cumplimiento, de acuerdo a las disposiciones del Decreto Ley No. 1 de 1999, y se adiciona un artículo a este último.

Acuerdo No.1-2005 de la Comisión Nacional de Valores (Gaceta Oficial No.25,234).

Por el cual se modifica el Acuerdo 4 de 19 de febrero de 2001 y se establecen las Normas de Conducta que deberán cumplir las Organizaciones Autorreguladas, Casas de Valores, Corredores de Valores y Administradores de Inversión para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo al Tenor de las Disposiciones contenidas en la Ley 41 de 2 de octubre de 2000, Ley 42 de 2 de Octubre de 2000, Ley 22 de 9 de mayo de 2002 y Ley 50 de 2 de julio de 2003.

Acuerdo No.12-2005 de la Superintendencia de Bancos (Gaceta Oficial No. 25,452).

Prevención del Uso Indebido de los Servicios Bancarios y Fiduciarios.

Resolución de Junta Directiva de la Superintendencia de Bancos No. 032-_2005 (Gaceta Oficial No. 25,469).

Por la cual se fija el alcance del concepto de Debida Diligencia contenido en el Artículo 3 del Acuerdo 12-2005.

Decreto Ejecutivo 124 de 2006 del Ministerio de Gobierno y Justicia (gaceta Oficial No.25,535).

Por el cual se modifica el Artículo Segundo del Decreto Ejecutivo 468 de 19 de septiembre de 1994.

Acuerdo No, 5-2006 de la Comisión Nacional de Valores (Gaceta Oficial No.25,580).

Por el cual se subroga el Acuerdo 1-2005 de 3 de febrero de 2005 y se desarrollan las normas de conducta que deberán cumplir las Organizaciones Autorreguladas, Casas de valores, Corredores de valores y Administradores de Inversión para la prevención del delito de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo al tenor de las disposiciones contenidas en la Ley 41 de 2 de octubre de 2000, Ley 42 de 2 de octubre de 2000, Ley 22 de 9 de mayo de 2002 y Ley 50 de 2 de julio de 2003.

Resolución CTS-08 del Consejo Técnico de Seguros (Gaceta Oficial No.26206).

Estableció las Medidas de Prevención Control y Fiscalización de Blanqueo de Capitales y Contra el Financiamiento del Terrorismo, obligando así a las Compañías Aseguradoras y re-aseguradoras a incluir procesos de debida diligencia para conocer a sus clientes.